AKTS - Vergi Normlarının Uygulanması

Vergi Normlarının Uygulanması (KMH602) Ders Detayları

Ders Adı Ders Kodu Dönemi Saati Uygulama Saati Laboratuar Hours Kredi AKTS
Vergi Normlarının Uygulanması KMH602 Alan Seçmeli 3 0 0 3 5
Ön Koşul Ders(ler)i
N/A
Dersin Dili İngilizce
Dersin Türü Seçmeli Dersler
Dersin Seviyesi Doktora
Ders Verilme Şekli Yüz Yüze
Dersin Öğrenme ve Öğretme Teknikleri .
Dersin Koordinatörü
Dersin Öğretmen(ler)i
  • Dr. Öğr. Üyesi Zeynep Müftüoğlu
Dersin Asistan(lar)ı
Dersin Amacı Dersin temel amacı, vergiyi doğuran olaya vücut veren, özel hukuk sözleşmeleri ve diğer özel hukuk işlemlerinin vergisel perspektiften nitelenmesi; vergi normlarının yorumuna ilişkin ilke ve kuralların, bu bağlamda, genelde yorum teorisi, özelde de vergi hukukunda yorumun çerçevesinin belirlenmesi; vergisel motivasyonlu özel hukuk sözleşmeleri ve işlemlerinin vergi hukukunda dikkate alınabilirliğine ilişkin farklı yaklaşımların aktarılması ile vergiyi doğuran olayın saptanması ve vergi normlarının uygulanmasına yönelik problemleri çözebilme yetisini n kazandırılmasıdır.
Dersin Eğitim Çıktıları Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;
  • Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler: - Vergi normlarının uygulanması sürecini, vergi hukuku metodolojisini derinleşmesine öğrenirler; - vergi normlarının uygulanmasına ilişkin ilke ve kuralları, Vergiyi doğuran olaya vücut veren özel hukuk kurum ve kavramlarının saptanması ve nitelenmesine ilişkin kuralları, hukuk bütünü içindeki konumlarını da saptayarak kavrarlar; - Vergisel motivasyonun vergi hukuku bakımından dikkate alınabilirliğine ilişkin sınırları çizebilirler; bu çerçevede, vergi planlaması, vergiden kaçınma, verginin dolanılması müesseselerini ayırdedilebilirler.
Dersin İçeriği Vergi normlarının uygulanması süreci, vergi hukuku metodolojisi; vergi normlarının uygulanmasına ilişkin ilke ve kurallar; vergiyi doğuran olaya vücut veren özel hukuk kurum ve kavramlarının saptanması ve nitelenmesine ilişkin kurallar; bunların hukuk bütünü içindeki konumları.

Haftalık Konular ve İlgili Ön Hazırlık Çalışmaları

Hafta Konular Ön Hazırlık
1 Norm Ve Normlarının Uygulanma Süreci-Hukuk Metodolojisi Vergi Hukuku, Mualla ÖNCEL - Ahmet KUMRULU - Nami ÇAĞAN, Turhan Kitabevi, Ankara, 2016
2 Vakıanın Saptanması, Normun Anlamlandırılması Sürecinde Karşılıklı Etkileşim Ve Sınırlar Vergi Hukuku, Nihal SABAN, Beta Yayınları Basım Yayın Dağıtım A.Ş, İstanbul, 2006.
3 Vakıanın Saptanması Ve Saptamada Sınırlar Vergi Hukukunda Yorum, Nevzat SAYGILIOĞLU, Maliye ve Gümrük Bakanlığı Araştırma, Planlama ve Koordinasyon Kurulu Başkanlığı Yayın No: 1987/ 288, Ankara, 1987.
4 Normun Anlamlandırılması: Yorum; Yorum Teorisi Vergi Hukukunda Ekonomik Yaklaşım, Mustafa AKKAYA, Ankara, 2015. Vergi Hukukunda Yorum, Nevzat SAYGILIOĞLU, Maliye ve Gümrük Bakanlığı
5 Vergi Hukukunda Yorumun Özellikleri Ve Sınırları Vergi Hukuku, Selim KANETİ, Filiz Kitabevi, İstanbul 1989 (Sadece genel kısmı, özellikle ilk 65 sayfa) Genel Vergi Hukuku, Yusuf KARAKOÇ, Yetkin Yayınevi, Ankara, 2007
6 Vergi Borcunu Etkileme Çabalarına Vergi Hukukunun Reaksiyonu:-Ekonomik Yaklaşım Vergi Hukukunda Ekonomik Yaklaşım, Mustafa AKKAYA, Ankara, 2015. Vergi Hukukunda Yorum, Nevzat SAYGILIOĞLU, Maliye ve Gümrük Bakanlığı
7 Ekonomik Yaklaşım-Ekonomik İrdeleme ve Sınırları Vergi Hukuku, Mualla ÖNCEL - Ahmet KUMRULU - Nami ÇAĞAN, Turhan Kitabevi, Ankara, 2016 Vergi Hukuku, Nihal SABAN, Beta Yayınları Basım Yayın Dağıtım A.Ş, İstanbul, 2006.
8 Vergi İdaresince Yapılan Tali İşlemlerin Vergi Normlarının Uygulanmasında Dikkate Alınabilirliği Vergi Hukukunda Yorum, Nevzat SAYGILIOĞLU, Maliye ve Gümrük Bakanlığı Araştırma, Planlama ve Koordinasyon Kurulu Başkanlığı Yayın No: 1987/ 288, Ankara, 1987.
9 Vergisel Saikli Özel Hukuk İşlemleri- Muvazaa-Peçeleme Genel Vergi Hukuku, Yusuf KARAKOÇ, Yetkin Yayınevi, Ankara, 2007.
10 Şarta Bağlı ve Geçersiz Özel Hukuk İşlemlerinin Vergi Hukukundaki Konumu Vergi Hukuku, Nihal SABAN, Beta Yayınları Basım Yayın Dağıtım A.Ş, İstanbul, 2006.
11 Özel Hukuk Sözleşmelerinde Vergi Ödevinin Devrine Yönelik Hükümlerin Vergisel Bakımdan Dikkate Alınabilirliği Vergi Hukuku, Mualla ÖNCEL - Ahmet KUMRULU - Nami ÇAĞAN, Turhan Kitabevi, Ankara, 2016 Vergi Hukuku, Nihal SABAN, Beta Yayınları Basım Yayın Dağıtım A.Ş, İstanbul, 2006.
12 Özel Hukuk Sözleşmelerinin Geçmişe Etkili İptali (Fesih-Kaldırma) İptalinin Vergisel Bakımdan Dikkate Alınabilirliği Genel Vergi Hukuku, Yusuf KARAKOÇ, Yetkin Yayınevi, Ankara, 2007.
13 Yargı Kararlarında Vergi Normlarının Uygulanması-Adli Yargı-Vergi Yargısı Genel Vergi Hukuku, Yusuf KARAKOÇ, Yetkin Yayınevi, Ankara, 2007.
14 Vergi Yasalarındaki Değişikliklerin Ve Vergi Affı Etkisi Yaratan Yasal Düzenlemelerin Özel Hukuk İlişkileri Üzerindeki Etkisi Vergi Hukuku, Mualla ÖNCEL - Ahmet KUMRULU - Nami ÇAĞAN, Turhan Kitabevi, Ankara, 2016
15 Mülkiyet Hakkı- Vergilendirme İlişkisi Vergi Hukuku, Nihal SABAN, Beta Yayınları Basım Yayın Dağıtım A.Ş, İstanbul, 2006.
16 Genel Sınav

Kaynaklar

Ders Kitabı 1. Vergi Hukuku, Mualla ÖNCEL - Ahmet KUMRULU - Nami ÇAĞAN, Turhan Kitabevi, Ankara, 2016..
2. Vergi Hukuku, Nihal SABAN, Beta Yayınları Basım Yayın Dağıtım A.Ş, İstanbul, 2006.
3. Vergi Hukuku, Selim KANETİ, Filiz Kitabevi, İstanbul 1989 (Sadece genel kısmı, özellikle ilk 65 sayfa)
4. Genel Vergi Hukuku, Yusuf KARAKOÇ, Yetkin Yayınevi, Ankara, 2007.

Değerlendirme System

Çalışmalar Sayı Katkı Payı
Devam/Katılım - -
Laboratuar - -
Uygulama - -
Alan Çalışması - -
Derse Özgü Staj - -
Küçük Sınavlar/Stüdyo Kritiği - -
Ödevler 1 20
Sunum 1 20
Projeler - -
Rapor - -
Seminer - -
Ara Sınavlar/Ara Juri 1 60
Genel Sınav/Final Juri - -
Toplam 3 100
Yarıyıl İçi Çalışmalarının Başarı Notu Katkısı 1
Yarıyıl Sonu Çalışmalarının Başarı Notuna Katkısı 99
Toplam 100

Kurs Kategorisi

Temel Meslek Dersleri X
Uzmanlık/Alan Dersleri
Destek Dersleri
İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri
Aktarılabilir Beceri Dersleri

Dersin Öğrenim Çıktılarının Program Yeterlilikleri ile İlişkisi

# Program Yeterlilikleri / Çıktıları Katkı Düzeyi
1 2 3 4 5
1 Kamu Hukuku alanına ait kavram, kurum ve yöntemlere ilişkin bilgileri uzmanlık düzeyinde geliştirir. X
2 Hukukî kavram ve yöntemler hakkında özgün tanım ve nitelendirme yapar. X
3 Kamu Hukuku ilişkilerine ait sorunları, edindiği bilgileri kullanarak analiz edebilme, değerlendirebilme, yeni ve özgün sonuç ve düşüncelere ulaşır. X
4 Kamu Hukuku alanında mevcut veya yeni bir kavram veya kurumu yeni bir düşünce, yaklaşım ve yöntemle değerlendirir. X
5 Hukukun ulusal ve uluslararası boyutlarını, mahkeme içtihatları ve uygulamaları takip etmek suretiyle anlama ve işleme becerisine sahip olur. X
6 Kamu Hukuku sorunlarını teşhis edebilme ve sorunu çözebilme becerisine sahip olur. X
7 Kamu hukuku alanında özgün bakış açısı kazanır. X
8 Kamu Hukuku alanında araştırma yapabilme ve özgün bilimsel bir eser ortaya koyabilme becerisine sahip olur. X
9 Akademik ve etik kurallara uygun olarak yazılı ve sözlü sunum yapma becerisi kazanır. X
10 Kamu Hukuku alanına ilişkin konuların tartışılmasında özgün görüşlerini savunmaya ve alanındaki yetkinliğini gösteren etkili bir iletişim kurar. X
11 Çağdaş hukuki yaklaşımlar çerçevesinde güncel hukuki sorunları çözebilme becerisine sahip olur. X
12 Hukukî ve akademik etik kurallarının yerleşmesine ve uygulanmasına katkı sağlar. X
13 Toplumda hukuk ve adalet bilincinin yerleşmesine ve bunun sürdürülebilmesi sürecine katkı sağlar. X
14 Hukuk kuram ve uygulamasından kaynaklanan ve toplumsal yaşamı etkileyen sorunların çözümünde stratejik karar verme süreçlerini kullanarak işlevsel etkileşim kurabilme becerisine sahip olur. X
15 Kamu Hukuku alanında en az bir bilimsel makaleyi ulusal veya uluslararası hakemli ve/veya saygın dergilerde yayınlayarak hukuk kuram ve uygulamasına katkı sağlar. X

ECTS/İş Yükü Tablosu

Aktiviteler Sayı Süresi (Saat) Toplam İş Yükü
Ders saati (Sınav haftası dahildir: 16 x toplam ders saati) 16 3 48
Laboratuar
Uygulama
Derse Özgü Staj
Alan Çalışması
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi
Sunum/Seminer Hazırlama 7 5 35
Projeler
Raporlar
Ödevler 1 12 12
Küçük Sınavlar/Stüdyo Kritiği
Ara Sınavlara/Ara Juriye Hazırlanma Süresi
Genel Sınava/Genel Juriye Hazırlanma Süresi 1 5 5
Toplam İş Yükü 100