AKTS - Vergi Hukuku II
Vergi Hukuku II (KMH530) Ders Detayları
| Ders Adı | Ders Kodu | Dönemi | Saati | Uygulama Saati | Laboratuar Hours | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Hukuku II | KMH530 | Alan Dışı Seçmeli | 3 | 0 | 0 | 3 | 5 |
| Ön Koşul Ders(ler)i |
|---|
| N/A |
| Dersin Dili | Türkçe |
|---|---|
| Dersin Türü | Seçmeli Dersler |
| Dersin Seviyesi | Sosyal Bilimler Yüksek Lisans |
| Ders Verilme Şekli | Yüz Yüze |
| Dersin Öğrenme ve Öğretme Teknikleri | Anlatım, Tartışma, Soru Yanıt, Uygulama-Alıştırma. |
| Dersin Öğretmen(ler)i |
|
| Dersin Amacı | Dersin temel amacı, vergi hukuku kamu hukuk ilişkileri bağlamında, vergi hukuku- anayasa hukuku, vergi hukuku-idare hukuku ve vergi hukuku- ceza hukuku ilişkilerinin ve özellikle de disiplinler arası bir hukuk dalı olan vergi hukukunun diğer (kamu) hukukuna ait alanların temel ilke ve prensipleri ile etkileşiminin ortaya konulması; bu ilişkilerin anayasa Mahkemesi, Danıştay ve Yargıtay kararlarındaki yansımalarının saptanması ve söz konusu ilişkilerin neden olduğu problemleri çözebilme yetisi kazandırılmadır. |
| Dersin Eğitim Çıktıları |
Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;
|
| Dersin İçeriği | Vergi hukuku-anayasa hukuku ilişkileri (anayasal vergileme ilkeleri-vergilerin yasallığı-ödeme gücüne göre vergilendirme, diğer anayasal ilkeler, vergi hukukunda KHK?ların, Bakanlar Kurulunun özel düzenleyici işlemlerinin hukuki rejimi) ile vergi hukukunun etkileşimi; vergi hukuku idare hukuku ilişkileri (idarenin vergi alanındaki düzenleyici, |
Haftalık Konular ve İlgili Ön Hazırlık Çalışmaları
| Hafta | Konular | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Anayasa Mahkemesi Kararlarında Vergilendirmede Yasallık İlkesi ve Kapsamı (Any. m.73/3) | Vergi Hukuku, Mualla ÖNCEL - Ahmet KUMRULU - Nami ÇAĞAN, Turhan Kitabevi, Ankara, 2016. |
| 2 | Vergi Hukukunda Kanun Hükmünde Kararnamelerin Kaynak Niteliği | Vergi Hukuku, Mualla ÖNCEL - Ahmet KUMRULU - Nami ÇAĞAN, Turhan Kitabevi, Ankara, 2016. |
| 3 | Vergilendirmede alanında Bakanlar Kuruluna Yetki Devrinin (Any. m.73/4) ve devredilmiş yetkinin Kullanılmasının sınırları | Vergi Hukuku, Mualla ÖNCEL - Ahmet KUMRULU - Nami ÇAĞAN, Turhan Kitabevi, Ankara, 2016. |
| 4 | Anayasa m.73/2 nin bağlayıcılığı | Vergi Hukuku, Mualla ÖNCEL - Ahmet KUMRULU - Nami ÇAĞAN, Turhan Kitabevi, Ankara, 2016.. |
| 5 | Anayasa Mahkemesi Kararlarında ve Teoride Mali Yükümlülük ve Ek Mali Yükümlülük (Any. m.167/2) Kavramları ve Kapsamı | Vergi Hukuku, Nihal SABAN, Beta Yayınları Basım Yayın Dağıtım A.Ş, İstanbul, 2006. |
| 6 | Vergi Hukukunda Geri Yürümezlik İlkesi ve Vergi Hukukunda Düzenleyici İşlemlerde Yürürlük Sorunu | Vergi Hukuku, Nihal SABAN, Beta Yayınları Basım Yayın Dağıtım A.Ş, İstanbul, 2006. |
| 7 | Genel Tebliğlerin ve Muktezaların (Özelge) Hukuki Rejimi | Vergi Hukuku, Nihal SABAN, Beta Yayınları Basım Yayın Dağıtım A.Ş, İstanbul, 2006. |
| 8 | Vergi Hukukunda “Uzlaşma” Hukuki Nitelik, Takdir Yetkisi Ve Yargısal Denetim -5736 sayılı Kanundaki uzlaşma mekanizması da dikkate alınarak- | Vergi Hukuku, Nihal SABAN, Beta Yayınları Basım Yayın Dağıtım A.Ş, İstanbul, 2006. |
| 9 | Vergi Hukukunda Resen Araştırma İlkesi (Ve Sınırları) | Vergi Hukuku, Selim KANETİ, Filiz Kitabevi, İstanbul 1989 (Sadece genel kısmı) |
| 10 | Vergi Hukukunda bilgi verme ödevi ve kapsamı (VUK m.355) | Vergi Hukuku, Selim KANETİ, Filiz Kitabevi, İstanbul 1989 (Sadece genel kısmı) |
| 11 | Vergi Yasalarında Maliye Bakanlığına Verilen Usul Ve Esasları Belirleme Yetkisi ve Anayasaya Uygunluğu (ödev ve yaptırım getirme) | Vergi Hukuku, Selim KANETİ, Filiz Kitabevi, İstanbul 1989 (Sadece genel kısmı) |
| 12 | Vergi Hukukunda Tebligat ve Tahsilin Hukuki Rejimi | Vergi Hukuku, Selim KANETİ, Filiz Kitabevi, İstanbul 1989 (Sadece genel kısmı) |
| 13 | Hürriyeti Bağlayıcı Ceza gerektiren Vergi Suçları perspektifinden TCK-VUK ilişkisi | Genel Vergi Hukuku, Yusuf KARAKOÇ, Yetkin Yayınevi, Ankara, 2007. |
| 14 | Vergi İdaresinin Hürriyeti Bağlayıcı Ceza Gerektiren Vergi Suçlarını Bildirme Konusundaki Takdir Yetkisi VUK.m.367 ve 5728 sayılı Kanun dikkate alınarak | Genel Vergi Hukuku, Yusuf KARAKOÇ, Yetkin Yayınevi, Ankara, 2007. |
| 15 | Yargıtay Kararlarında Ceza Mahkemesi -Vergi Mahkemesi Kararları arasındaki etkileşim | Genel Vergi Hukuku, Yusuf KARAKOÇ, Yetkin Yayınevi, Ankara, 2007. |
| 16 | Genel Sınav |
Kaynaklar
| Ders Kitabı | 1. Vergi Hukuku, Mualla ÖNCEL - Ahmet KUMRULU - Nami ÇAĞAN, Turhan Kitabevi, Ankara, 2016.. |
|---|---|
| 2. Vergi Hukuku, Nihal SABAN, Beta Yayınları Basım Yayın Dağıtım A.Ş, İstanbul, 2006. | |
| 3. Vergi Hukuku, Selim KANETİ, Filiz Kitabevi, İstanbul 1989 (Sadece genel kısmı) | |
| 4. Genel Vergi Hukuku, Yusuf KARAKOÇ, Yetkin Yayınevi, Ankara, 2007. |
Değerlendirme System
| Çalışmalar | Sayı | Katkı Payı |
|---|---|---|
| Devam/Katılım | - | - |
| Laboratuar | - | - |
| Uygulama | - | - |
| Alan Çalışması | - | - |
| Derse Özgü Staj | - | - |
| Küçük Sınavlar/Stüdyo Kritiği | - | - |
| Ödevler | 1 | 20 |
| Sunum | 1 | 20 |
| Projeler | - | - |
| Rapor | - | - |
| Seminer | - | - |
| Ara Sınavlar/Ara Juri | - | - |
| Genel Sınav/Final Juri | 1 | 60 |
| Toplam | 3 | 100 |
| Yarıyıl İçi Çalışmalarının Başarı Notu Katkısı | |
|---|---|
| Yarıyıl Sonu Çalışmalarının Başarı Notuna Katkısı | 100 |
| Toplam | 100 |
Kurs Kategorisi
| Temel Meslek Dersleri | X |
|---|---|
| Uzmanlık/Alan Dersleri | |
| Destek Dersleri | |
| İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri | |
| Aktarılabilir Beceri Dersleri |
Dersin Öğrenim Çıktılarının Program Yeterlilikleri ile İlişkisi
| # | Program Yeterlilikleri / Çıktıları | Katkı Düzeyi | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 1 | Maliye-Vergi alan ile ilgili temel kuramsal bilgileri uygulamaya yönelik kazanımları da elde edecek şekilde ileri seviyede sahip olur. | |||||
| 2 | Maliye-Vergi alanına ilişkin konuları bir yöntem çerçevesinde ele almak suretiyle tespit edebilir ve analitik bakış açısıyla raporlayıp değerlendirebilir. | |||||
| 3 | İktisat, işletme ve hukuk başta olmak üzere belli disiplinlere yönelik bilgilerle donanımlı bir şekilde ekonomik ve mali olayları anlayıp, yorumlayıp analiz edebilir | |||||
| 4 | Teorik bilgiler ve güncel tartışmalar üzerinden mali ve ekonomik sorunlara ilişkin sebep-sonuç ilişkisini kurarak, mali analizler yaparak problemlerin çözümüne ilişkin politikalar ve stratejiler geliştirir. | |||||
| 5 | Kamu mali yönetimi ve bütçe teorisinin kamu politikaları ilişkisini kurmak suretiyle güçlü bir şekilde bütçe analizleri yapar, kamu finansmanına ilişkin analizleri geliştirir ve politika uygulama ilişkisini kurar. | |||||
| 6 | Vergi teorisini anlama, hukuki altyapısını öğrenme, gelişmeleri takip edebilme ve vergisel konularda mesleki bir yeterlik kazanılması ile birlikte etkin bir şekilde geliştirir. | |||||
| 7 | Özel ve kamu kurum ve işletmelerinde muhasebe sistemleri bilgisine sahip olur, kazandığı bilgi ve yetkinlikle işletmelerin mali ve finansal yapısını analiz eder ve yorumlar. | |||||
| 8 | Makro ekonomik yapı ve büyüme teorisine ilişkin teorik ve ülke örneklerini kapsayacak şekilde bilgi sahibi olur, ekonomik gelişmeleri kuramsal açıdan değerlendirir. | |||||
| 9 | Mali ve ekonomik alanda yabancı dili kullanabilir, uluslararası literatürü takip edebilir, mesleki konularda iletişim kurabilir. | |||||
| 10 | Bilgi teknolojilerini, dijital gelişmeleri ile yaygın yazılımları kullanarak, alanına özgü çalışmalarda teknolojik gelişmelerden yararlanır. | |||||
| 11 | Ekonomik, mali, sosyal, kurumsal olayların analiz edilmesi için gerekli olan nitel ve nicel yöntemleri kullanır. | |||||
| 12 | Akademik ve mesleki sorumluluklarını yerine getirirken birleşmiş milletler sürdürülebilir kalkınma hedeflerine, temel özgürlüklere, dezavantajlı gruplara, çevreye, kültürel ve ahlaki değerlere saygılı bir yaklaşım geliştirir. | |||||
ECTS/İş Yükü Tablosu
| Aktiviteler | Sayı | Süresi (Saat) | Toplam İş Yükü |
|---|---|---|---|
| Ders saati (Sınav haftası dahildir: 16 x toplam ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Laboratuar | |||
| Uygulama | |||
| Derse Özgü Staj | |||
| Alan Çalışması | |||
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi | |||
| Sunum/Seminer Hazırlama | 1 | 30 | 30 |
| Projeler | |||
| Raporlar | |||
| Ödevler | 1 | 30 | 30 |
| Küçük Sınavlar/Stüdyo Kritiği | |||
| Ara Sınavlara/Ara Juriye Hazırlanma Süresi | |||
| Genel Sınava/Genel Juriye Hazırlanma Süresi | 1 | 20 | 20 |
| Toplam İş Yükü | 128 | ||